Налоговый аудит: ваш финансовый щит против неожиданных атак штрафов

Налоговый аудит vs. Финансовый аудит: в чем ключевая разница?

Среди множества видов аудита, таких как финансовый, операционный и инвестиционный, налоговый аудит занимает особое место. Это связано с его значимостью для обеспечения соблюдения налогового законодательства и минимизации рисков для бизнеса.

В отличие от других видов аудита, которые могут носить рекомендательный характер, налоговый аудит в Казахстане имеет более строгие последствия. В частности, результаты налогового аудита могут быть запрошены Комитетом государственных доходов в рамках проверки налогоплательщика, что подчеркивает его важность.

Согласно законодательству, в случае ликвидации юридического лица или прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, необходимо представить в налоговый орган ряд документов, включая заключение аудита по налогам. Это подчеркивает необходимость тщательной подготовки и проверки налогового учета.

Ошибки в учете могут привести к серьезным последствиям, включая штрафы и доначисления налогов, что делает налоговый аудит важным инструментом для бизнеса.

Главная цель налогового аудита: найти и исправить ошибки до налоговой

Согласно законодательству, налоговые проверки осуществляются исключительно налоговыми органами. Однако налогоплательщик может инициировать налоговый аудит самостоятельно, что позволяет выявить потенциальные риски до того, как они будут обнаружены в ходе официальной проверки.

Преимущества налогового аудита включают:

• выявление ошибок в учете и расчете налогов;
• оценка потенциальных доначислений и штрафов;
• получение рекомендаций по устранению нарушений.

По практике, большинство ошибок можно исправить путем подачи дополнительной отчетности и уплаты доначисленных сумм налогов, что позволяет избежать штрафов.

Важно отметить, что если налогоплательщик самостоятельно обнаруживает ошибки и вносит корректировки, то дополнительные суммы налогов подлежат уплате без начисления штрафов, что является значительным преимуществом.

Что именно мы проверяем в ходе налогового аудита?

В процессе налогового аудита проверяется полнота, правильность и своевременность начисления и уплаты налогов, обязательства по которым несет налогоплательщик. Перечень проверяемых налогов зависит от:

• применяемого режима налогообложения;
• постановки на учет по НДС;
• наличия статуса участника специальных экономических зон;
• ведением внешнеэкономической деятельности;
• наличия объектов обложения земельным налогом и налогом на имущество.

В штате аудиторов работают специалисты с глубокими знаниями в области налогообложения, что гарантирует высокое качество проверки.

Корпоративный подоходный налог (КПН)

Компании, работающие по общеустановленному режиму налогообложения, обязаны уплачивать КПН по ставке 20%. Аудиторы проверяют правильность определения налогооблагаемого дохода и вычетов, так как это наиболее распространенные нарушения.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС является одним из самых сложных налогов в расчете. Аудиторы проверяют корректность отнесения НДС в зачет и возможность возврата переплаты.

Налоги и социальные платежи с заработной платы

Компании, имеющие сотрудников, обязаны исполнять обязанности налогового агента. Аудиторы проверяют правильность исчисления всех связанных налогов и платежей.

Другие налоги и платежи

Если у компании есть имущество, транспорт или земельные участки, то в ходе аудита проверяется правильность определения налогооблагаемой базы и расчетов.

Проверка сделок с нерезидентами

Сотрудничество с нерезидентами требует соблюдения норм Конвенций об избежании двойного налогообложения. Аудиторы проверяют правильность применения этих норм и дают рекомендации по оптимизации налогообложения.

Когда стоит заказать налоговый аудит? 5 типичных ситуаций

Проведение налогового аудита позволяет убедиться в правильности исполнения обязательств перед бюджетом. Рекомендуется заказывать аудит в следующих ситуациях:

• Перед плановой налоговой проверкой;
• При смене главного бухгалтера;
• После проведения крупных сделок;
• При наличии сомнений в правильности учета;
• На регулярной основе для крупных компаний.

Например, в одном из случаев налоговый аудит выявил ошибку в учете, что позволило избежать доначислений на значительную сумму.

Результаты налогового аудита: что вы получаете?

По итогам проверки клиент получает:

• Подробный отчет с описанием всех выявленных рисков;
• Расчет потенциальных сумм доначислений;
• Практические рекомендации по исправлению ошибок;
• Консультации по внесению исправлений в учет.

Таким образом, налоговый аудит не только помогает выявить и исправить ошибки, но и обеспечивает уверенность в правильности налогового учета.

Заключение:

Проведение налогового аудита является важным шагом для обеспечения надежности налогового учета и минимизации рисков. Это позволяет компаниям быть готовыми к любым проверкам и избежать серьезных последствий.