МФО: Риски под контролем или контроль под риском?
Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для МФО
В Казахстане утверждены правила формирования системы управления рисками (СУР) и внутреннего контроля для микрофинансовых организаций (МФО) согласно постановлению от 7 апреля 2026 года № 59.
Основные положения документа
Документ устанавливает единые требования к выявлению, оценке и мониторингу рисков, а также к организации внутреннего контроля.
Согласно правилам, СУР должна обеспечивать своевременное выявление, измерение и минимизацию рисков для поддержания финансовой устойчивости МФО. Система выстраивается с учетом масштаба деятельности, объема операций и уровня рисков, при обязательном документировании всех процедур.
Роль совета директоров
Ключевая роль в управлении рисками отведена совету директоров. Он отвечает за организацию СУР, утверждение внутренних политик, контроль их исполнения и назначение ответственных лиц, включая риск-менеджера и сотрудников второй и третьей линии защиты.
Создание функции риск-менеджмента
Для МФО вводится требование о создании независимой функции риск-менеджмента:
- В акционерных обществах обязательно формирование отдельного подразделения.
- В товариществах — назначение риск-менеджера или создание подразделения с учетом масштаба бизнеса.
Обязанности организаций в рамках СУР
В рамках СУР организации обязаны:
- идентифицировать и оценивать риски;
- устанавливать лимиты и контролировать их соблюдение;
- внедрять системы раннего предупреждения;
- формировать регулярную отчетность для органов управления.
Дополнительно МФО должны формировать карту рисков и реестр рисков с ежегодным пересмотром, а также разрабатывать меры по управлению наиболее значимыми рисками, включая кредитный, операционный и комплаенс-риски.
Внутренний контроль
Особое внимание уделено внутреннему контролю. МФО обязаны обеспечить независимую функцию комплаенс-контроля, а также внутренний аудит или ревизионную комиссию. Эти подразделения должны обладать достаточными ресурсами и независимостью.
Самооценка качества СУР
Кроме того, организации обязаны ежегодно проводить самооценку качества СУР и при необходимости разрабатывать корректирующие меры. Результаты такой оценки предоставляются по запросу уполномоченного органа.
