Банки будут сообщать в налоговую о движении денег на счетах

Министерство финансов Республики Казахстан подготовило проект приказа, который утверждает формы предоставления органу государственных доходов сведений о наличии банковских счетов, их номерах, остатках и движении денег на этих счетах.

Данные будут предоставляться как по счетам физических, так и юридических лиц. Согласно статье 55 нового Налогового кодекса, с 2026 года банковские организации обязаны оказывать содействие налоговому органу в выполнении задач по осуществлению налогового администрирования.

Обмен сведениями будет осуществляться через сеть телекоммуникаций. В частности, банки обязаны предоставлять по запросу налогового органа следующие сведения:

• о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами;
• по итоговой сумме денег, поступивших от иных физических лиц на банковский счет физического лица, на котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности;
• по проверяемому юридическому лицу и (или) его структурному подразделению по вопросам, связанным с налогообложением;
• по физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе;
• по проверяемому физическому лицу, включая индивидуального предпринимателя или лицо, занимающееся частной практикой, по вопросам, связанным с налогообложением;
• по индивидуальным предпринимателям, лицам, занимающимся частной практикой, юридическим лицам, находящимся на стадии ликвидации;
• по индивидуальным предпринимателям, юридическим лицам, структурным подразделениям юридических лиц, имеющим налоговую задолженность, не погашенную в течение двух месяцев со дня ее возникновения, в размере более 2 500 МРП;
• по юридическим лицам, деятельность которых связана с организацией и проведением азартных игр и (или) пари;
• по лицам, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур;
• о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.